Продажа недвижимости ( Новые правила в налогообложении с 2016 года)

Минимальный срок владения для продажи без налога

Как рассчитать сумму налога с продажи?

Зачем надо знать кадастровую стоимость?

Как определить кадастровую стоимость?

3-НДФЛ при продаже земельного участка

Статья: Налог с продажи, если квартира приобретена до 01.01.2016 года

Минимальный срок владения для продажи без налога

С 01.01.2016 года обязательными для собственников квартир стали некоторые новшества. В первую очередь изменения касаются минимального срока нахождения недвижимости в собственности. Если квартира куплена до 01.01.2016 года, то минимальный срок владения равняется 3-м годам. Это же касается квартир, полученных по наследству или в дар, но уже после 01.01.2016 года при наличии некоторых ограничений:

- наследодателем или дарителем был близкий родственник;

- если квартира приватизирована;

- если квартира стала платой по договору о пожизненном содержании.

Все остальные случаи, в том числе, покупка квартиры после 01.01.2016 года предполагают минимальный срок владения для продажи без налога– 5 лет с момента получения прав собственности.

Пример

Квартира куплена 01.03.2016 года, чтобы не платить налоги с продажи и не подавать декларацию 3-НДФЛ, то продавать квартиру следует после 02.03.2021 года.

Как рассчитать сумму налога с продажи?

Изменения в законодательстве не касаются расчета налога. Все так же нужно уплатить в бюджет 13% с разницы между суммой продажи и суммой покупки. Можно воспользоваться любыми законными способами уменьшения НДФЛ:

• имущественный вычет в размере 1 млн. рублей;
•  приобретение новой квартиры в этом же году;
• реализация жилья по долям. Каждый из собственников может получить вычет в размере 1 млн. рублей.

Зачем надо знать кадастровую стоимость?

С 01.01.2016 года кадастровая оценка или стоимость недвижимости перестает для собственника быть только абстрактной цифрой для начисления налога на имущество. Если предполагается продажа квартиры владение менее 5 лет, купленной после 01.01.2016 года, то кадастровая оценка может стать определяющей при расчете налога с продажи.

Если в декларации будет проставлена цена квартиры в размере менее 70% от стоимости данного объекта недвижимости, обозначенной в Кадастре, можно ожидать штрафов и увеличения налогов. За основу будет взята сумма, равная 70% от стоимости, заявленной в Кадастре. Сумма, прописанная в договоре, нигде и никак не будет учитываться. Предполагается, что таким образом будет уменьшено количество случаев мошенничества с искусственным занижением стоимости квартир, чтобы не платить налоги.

Важно:

Если вы не согласны с кадастровой оценкой, ее нужно оспаривать. Но, пока в ГКН значится определенная сумма, с ней нужно считаться.

Как узнать кадастровую стоимость?

Собственник имеет право знать кадастровую стоимость своей недвижимости. Для получения информации можно использовать любой удобный способ:

• подать заявку на получение выписки из ГКН (Государственного Кадастра недвижимости). Сделать это можно как непосредственно в представительстве ГКН, так и через МФЦ. Госпошлина за выписку не берется. Срок выдачи – 5 рабочих дней;
•  посетить сайт Госреестра. Достаточно указать кадастровый номер недвижимости и создать запрос. Ответом будут сведения, содержащиеся в ГКН.

Если нет доступа к интернету или возможности посетить филиал Роскадастра лично, то запрос можно отправить по почте. Письмо должно быть только заказным с описью вложения.

З-НДФЛ при продаже земельного участка

Собственник вправе распоряжаться своим имуществом на свое усмотрение: продавать, дарить, менять. Это касается и земельных участков. И, как и в случае с любым имуществом заполнение декларации 3-НДФЛ продажа земельного участка предполагает в обязательном порядке.

Есть ли в законе отличия, касающиеся продажи именно земли? Нет. Все так же нужно обращать внимание на минимальный срок нахождения во владении. Так же можно воспользоваться льготами, уменьшающими налогооблагаемую базу. Оплата НДФЛ продажа земельного участка менее 3 лет предполагает возможность продажи участка по долям.

И напоследок

Налоги нужно платить. Не стоит надеяться на то, что налоговые инспекторы загружены работой и вашу декларацию проверят невнимательно. Обработка всех данных ведется в автоматическом режиме. Так же из ГКН автоматически в ФНС передаются все данные о совершенных сделках, связанных с куплей-продажей недвижимости. Если не подана декларация и не оплачен НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет, то неминуем запрос от ФНС, а затем штрафы и пени.

Вопрос с взысканием штрафов в ФНС решается очень просто: накладывается арест на расчетные счета, в том числе зарплатные банковские карты.