График работы:

10:00 - 20:00 без выходных

Декларация при продаже недвижимости ( Дата приобретения которой до 01.01.2016г.)

Кто обязан подать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры

Расчет налога с продажи

Срок подачи декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Как не платить или уменьшить налог с продажи?

Если один из собственников ребенок

Продажа доли в квартире

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

Статья: Налог с продажи, если квартира приобретена после 01.01.2016 года


Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры

Законодательство России предусматривает, что каждый житель страны, получивший в течение календарного года прибыль от различных видов деятельности, обязан отчитаться перед ФНС и уплатить НДФЛ. Не является исключением из данного правила и реализация недвижимости, в частности, квартир, частных домов, комнат. Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры производится каждым, кто за отчетный период продал принадлежащую ему жилплощадь.

При этом важно соблюсти определенные правила, которые позволят и не нарушить закон, и не переплатить налоги. Первый случай чреват штрафными санкциями, принудительным списыванием денег с расчетного счета. Во втором случае (с переплатой) придется подавать соответствующие письма в ФНС на возврат денег и ждать, пока будет проведена камеральная проверка.

Мы постараемся рассмотреть наиболее актуальные вопросы, касающиеся ндфл при продаже квартиры менее 3 лет принадлежавшей собственнику. Сразу стоит упомянуть о том, что введены изменения, касающиеся реализации недвижимости, поступившей в собственность 01.01.2016 года и позднее. Если Вы приобрели недвижимость в 2016 году и тут же её продали, ознакомьтесь со статьей  "Новые правила при расчете налога при продаже квартиры/дома/земли с 2016 года"

Если собственник решил продать квартиру, ставшую его собственностью до 01.01.2016 года, он должен рассчитать, в течение какого периода он был владельцем. Если период владения равняется 36 календарным месяцам, то можно не отчитываться перед ФНС о факте продажи квартиры и не платить налог с продажи квартиры 2016 года.

Все, кто приобрел жилье до 01.01.2016 года и распоряжался им менее 3 календарных лет с момента обретения права владения, обязаны подать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2016 году.


Расчет налога с продажи

Исходя из законодательных норм, в бюджет России должно поступить не менее 13% от суммы, вырученной от реализации квартиры. Но государство предоставляет законные варианты уменьшения суммы налога, в частности, уменьшение суммы продажи на сумму, в свое время оплаченную за эту же недвижимость. Если квартира – подарок или получена от наследодателя, то налог нужно оплатить со всей суммы реализации. Законные способы уменьшения налога будут рассмотрены ниже.


В какие сроки подается декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Законодательство России предусматривает заполнение 3 ндфл при продаже квартиры с последующим предоставлением декларации и полного комплекта подтверждающих документов в ФНС по 30 апреля включительно года, следующий за годом когда квартира перестала быть собственностью.

Если 3-НДФЛ в ФНС не поступила, то продавцу недвижимости будет выставлен штраф в размере от 1000 рублей до 30% от суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет. Конкретная сумма штрафа определяется сроком просрочки. Если декларация подана не 30 апреля, а 01 мая, сумма налога, подлежащая уплате, составляет 100 тысяч рублей, то налогоплательщик уже обязан уплатить 5 тысяч штрафа.


Как не платить или уменьшить налог с продажи?

Уменьшить или не платить налог с продажи квартиры 2016 можно на законных основаниях:

- из суммы реализации вычитается стоимость покупки этого же жилья. Если квартира продана за 3 млн. рублей, а куплена ранее за 2,5 млн. рублей, то налогооблагаемая база составит только 500 тыс. рублей. Если продается дом, то собственник может уменьшить сумму на стоимость приобретенных материалов и услуг по возведению при условии наличия всех подтверждающих документов. Основание для уменьшения налогооблагаемой базы на сумму приобретения - Письмо Минфина от 11.02.2016 №03-04-05/7154. Важно: нужно сохранить все документы, подтверждающие покупку материалов;

- если квартира не куплена, а получена в дар или по наследству, то можно воспользоваться имущественным вычетом от государства в размере 1 млн. рублей. Это же касается приватизированных квартир, когда у владельца нет документов на приобретение.

Собственник не может одновременно использовать для уменьшения налога и вычет по затратам на покупку, и вычет в размере 1 млн. рублей от государства;

- если жилье продано и в этом же году приобретено новое, то можно воспользоваться правом на имущественный вычет с покупки жилья в размере 2 млн. рублей.

Важно: все вычеты носят заявительный характер. Если собственник сам не предъявит на них право требования, то ФНС предлагать не будет.


Если один из собственников ребенок?

Заполнение 3-НДФЛ на детей при продаже квартиры – прямая обязанность родителей или иных законных представителей, если родители по тем или иным причинам отсутствуют или не могут исполнять свои обязанности.

Несовершеннолетний пользуется всеми правами при продаже жилья. На него распространяется право на имущественный вычет. Так же можно уменьшить сумму налогооблагаемую базу на сумму приобретения. Не меняются ни сроки подачи з-НДФЛ  декларации, менее 3 лет находившейся во владении, ни налоговые ставки.


Продажа доли в квартире

Если предполагается продажа квартиры владение менее 3 лет, у которой несколько владельцев на момент продажи, то возможно заключение нескольких договоров с покупателем – отдельно на каждую долю. Каждый из владельцев при этом получает право на вычет в размере 1 млн. рублей при определении налоговой базы. Если жилье продавать не по долям, а как единое целое, то и вычет полагается в размере только 1 млн. рублей на всех. Важно: у каждого из собственников должно быть свое свидетельство, подтверждающее имущественные права.


Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

Наиболее ответственный этап во всей процедуре - заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры. Нельзя упустить ни один момент. При наличии ошибок ФНС декларацию не примет и будет начислять штрафы за просрочки.

Специалисты нашего онлайн-сервиса заполнят документы в соответствии с требованиями Законодательства и подскажут как выгоднее оформить декларацию, чтобы минимизировать или вовсе не платить налог на доходы с продажи недвижимости.