Заполнение декларации 3-НФДЛ при продаже автомобиля
Автомобиль находился в собственности более 3-х лет
Автомобиль находился в собственности менее 3-х лет
Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?
Как законно уменьшить сумму налога при продаже авто?
3-НДФЛ при продаже автомобиля
Очень часто налогоплательщики не знают, нужно ли подавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля? В какие сроки? Когда оплачивается налог? Пришло время ответить на все вопросы более подробно.
Налоговое законодательство России предусматривает, что гражданин страны, в течение календарного года получивший доход от различных источников, обязан заплатить налог на доходы физических лиц.
Важно:
Не имеет значения, от какого источника получен доход. Это – не только зарплата и доходы от сдачи в аренду квартиры или гаража. Это и полученные дивиденды, и выигрыш в лотерею, и деньги от продажи автомобиля. В каждом из этих случаев необходимо оплатить налог в установленном государством размере.
Но, как и во многих случаях, законодатели России предусмотрели ряд льгот для автовладельцев, которыми можно воспользоваться при реализации «железного коня». Вопрос «Надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля?» решается в зависимости от того, сколько конкретный налогоплательщик был ее владельцем.
Автомобиль находился в собственности более 3-х лет
Если «железный конь» вне зависимости от марки, мощности, года выпуска находился во владении 3 и более года, автовладелец не обязан предоставлять в ФНС никакие справки и отчеты. Положения НК РФ говорят о том, что он полностью
Как отсчитывать срок нахождения автомобиля во владении:
- если машина - покупка, то срок владения отсчитывается от даты заключения договора купли-продажи;
- если авто - часть наследства, то с момента смерти наследодателя и открытия наследства;
- если транспортное средство - подарок, то с момента подписания договора обеими сторонами.
Автомобиль находился в собственности менее 3-х лет
Подача декларации о продаже автомобиля становится непреложной обязанностью налогоплательщика, если по документам машина была его собственностью менее 3-х календарных лет.
Сроки подачи налоговой декларации
Крайний срок представления в налоговую инспекцию 3 ндфл при продаже машины - 30 апреля 2017 года, если договор о переходе права собственности на авто подписан не позднее 31.12.2016 года. Основание - ст. 228-229 НК РФ. Если расчет по налогу отправлен почтой, то датой подачи будет считаться дата почтового штемпеля на конверте. Обязательно наличие описи вложения. Само письмо должно быть отправлено заказным с объявленной ценностью.
Срок уплаты налога
Оплатить налог нужно не позднее 15 июля того же года, когда подана декларация. Штрафы за просрочку начисляются исходя из 1/300 ставки рефинансирования на момент уплаты налога за каждый день просрочки
Штрафные санкции:
- Если не забыть про заполнение декларации после продажи автомобиля, но не уплатить налог, то наказание будет по ст. 122 НК РФ. Сумма штрафа – 20% от суммы не перечисленного налога. Если же сумма предполагаемого налога превышает 600 тыс. рублей, то вполне возможно и возбуждение уголовного дела по ст. 198 УК. РФ.
- Если декларация не подана, то в соответствии со ст. 119 НК РФ штраф будет начисляться в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый календарный месяц. Если просрочен ровно один день, то штраф будет насчитан, как за полный месяц. Общая сумма штрафа не может превышать 30% от суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.
Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?
Форма отчета перед ФНС – 3-НДФЛ. Вносить данные во все листы необязательно. Но должны быть указаны все необходимые данные.
На что следует обратить внимание при заполнении декларации:
- Верно проставить год в декларации. Многие ошибочно указывают на титульном листе, то год, в котором декларация подается. Обязательно ставится тот год, в котором состоялась реализация машины.
- Указываются данные на бывшего владельца авто, сумма реализации.
- Если есть налоговые льготы, их нужно указать.
Налоговый инспектор не будет проверять, воспользовались ли вы полагающейся льготой. Это не входит в его компетенцию. Он обязан только сверить данные из декларации 3 ндфл при продаже автомобиля со сведениями, указанными в договоре. Право на льготы в России заявительное.
Заявитель передает декларацию в ФНС одним из следующих способов:
- лично
- почтовым отправлением;
- через доверенное лицо при наличии доверенности, подписанной нотариальным работником;
- по электронным каналам связи, но необходимо иметь квалифицированную электронную подпись или регистрацию на сайте налоговой nalog.ru или на портале Госуслуг
Декларация должна быть подана в налоговую инспекцию по месту прописки.
Как законно уменьшить сумму налога при продаже авто?
Государство предоставляет некоторые законные способы уменьшить подоходный налог, который должен уплатить каждый, кто продал транспортное средство, находившееся в собственности менее 3-х лет.
Бывший владелец имеет право в декларации 3-НДФЛ уменьшить сумму, полученную от продажи на стоимость этой же машины, указанную в договоре приобретения. Заполнение декларации после продажи автомобиля предполагает наличие документов, фиксирующих расходы на приобретение:
- счет и договор из автосалона;
- расписка от продавца машины;
- иные документы.
Обязательно наличие подлинников.
Если машина получена в наследство или в дар, документов на покупку нет, то можно воспользоваться стандартным вычетом в сумме 250 тыс. рублей.
Стандартный вычет предполагается один в сумме 250 тыс. рублей, даже если продано 5 или 10 машин, и ни на одну из них нет документов. Это значит, что продав за 1 календарный год более одного автомобиля, не имея документов на приобретение, в общей сумме вычет не может превышать 250 тыс.рублей. С оставшейся суммы дохода придется заплатить налог 13%.
Ндфл с продажи автомобиля менее 3 лет можно перекрыть за счет другого налога, подлежащего возмещению. Если продавец машины имеет налоговый вычет с покупки квартиры или оплаты лечения, которым он еще не воспользовался, то разрешается полное или частичное перекрытие налогов. Но заявлять об этом должен налогоплательщик. ФНС эти моменты не проверяет и не предлагает перезачеты.
И напоследок.
Если автомобиль продан, новый владелец поставил его на учет в ГИБДД, то не стоит надеяться, что никто не узнает о продаже. Сведения в ФНС поступят в тот же день, когда сменится владелец у «железного коня». И очень скоро вам придет запрос, почему не подана декларация и не уплачен налог. Лучше не ждать и самостоятельно выяснить, надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля.