Вся информация о вычете
Что такое социальный вычет на лечение?
За какой период сейчас можно оформить вычет?
Как вернуть подоходный налог за лечение?
Документы необходимые для получения налогового вычета на лечение
Что такое социальный вычет на лечение?
Когда речь заходит о НДФЛ в РФ, далеко не все граждане знают, что часть уплаченных в бюджет налогов можно вернуть с помощью вычетов. Законодательством предусмотрены такие вычеты как: стандартные, имущественные, профессиональные, инвестиционные, социальные. Именно о последней категории вычетов пойдёт речь в данной статье.
Социальный вычет можно считать как определённую долю доходов физических лиц (в том числе имеющих статус ИП), которая не подлежит обложению НДФЛ. К данной категории относятся затраты не только на лечение, но и на обучение, покупку полиса ДМС, а также на благотворительность. Как показывает практика, чаще всего граждане компенсируют часть расходов, потраченных на медицинские услуги.
Чтобы вернуть налог за лечение, нужно соответствовать определённым требованиям:
- иметь официальное трудоустройство (соответственно, с заработка работодателем удерживается НДФЛ);
- услуги или медицинские препараты занесены в особый перечень (об этом ниже);
- предъявлен пакет документов, который является необходимым для предоставления компенсации.
Размер вычета на лечение
Для всех видов социальных вычетов законодательно установлен один и тот же лимит – 120 тыс.руб. На практике это означает, что компенсировать удастся 13% (размер НДФЛ) от данной суммы, т.е. 15 600 рублей.
Вычеты всех категорий регулируются НК РФ. Оформление налогового вычета за лечение – особый вид вычетов, т.к. имеет свои особенности. Кроме стандартных медицинских манипуляций существует такой вид лечения, который характеризуется как дорогостоящий, ему же сопутствуют аналогичные медикаменты. С полным перечнем лекарственных препаратов и дорогого лечения можно ознакомиться в Постановлении № 201, которое издано Правительством РФ (от 19.03.2001 г. в актуальной редакции).
Если услуги медицинского характера или лекарственные препараты относятся к дорогостоящим, то лимит в 120 тыс.руб. к данной ситуации не относится, возместить можно 13% от полной стоимости затрат. Но важно знать, что нельзя получить компенсацию большего размера, чем удержанный НДФЛ.
Пример 1.
Вы заработали за год 700 тыс.руб. НДФЛ составил 13%, т.е. 91 тыс.руб. Вам понадобилась оперативное вмешательство стоимостью 500 тыс.руб. Расчёт показывает, что 13% от 500 тыс.руб. составляет 65 тыс.руб. Если операция входит в список дорогостоящих, то Вам компенсируют 65 тыс.рублей.
Пример 2.
При тех же исходных данных операция стоит 1 млн. руб. 13% равняется 130 тыс.руб. Так как в бюджет была перечислена 91 тыс. руб., то именно такую сумму и компенсируют.
За какой период сейчас можно оформить вычет?
Возврат налога за лечение (сроки возврата) возможен в период, не превышающий трёхлетний срок. На практике это означает, что оформляя вычет на лечение в 2017 году, можно предоставить документы только за период с 2014 по 2016 годы.
Как вернуть подоходный налог за лечение?
Возврат налога на лечение 2016 года возможен в 2017 году, т.к. он следует за годом оплаты. Как получить налоговый вычет за лечение? Достаточно просто. Нужно проверить, подходит ли Ваша ситуация под получение компенсации части затрат, и предоставить в ИФНС РФ Вашего района проживания соответствующие документы. Также немаловажен тот факт, что налоговый вычет при платном лечении только и возможен. Ведь смысл компенсации заключается как раз в уплаченных Вами налогах и понесённых лично затратах.
Документы, необходимые для получения налогового вычета на лечение
В ИФНС РФ по месту Вашей прописки нужно предоставить:
- Декларацию (3-НДФЛ);
- Справку 2-НДФЛ;
- Договор с учреждением, в котором проходило лечение;
- Документацию, подтверждающую факт совершения платежей (справка о стоимости мед. услуг и чеки);
- Документы, свидетельствующие о родстве (если вычет получается, к примеру за неработающих родителей пенсионного возраста);
- Рецепты (форма № 107 «У» с соответствующей пометкой), если планируется получить вычет с расходов на покупку медикаментов;
- Паспорт заявителя;
- Другие документы (по требованию налоговой инспекции).
Вся процедура (от подачи заявления до получения вычета) занимает от одного до четырёх месяцев. Вычет возможно получить сразу (указав в заявлении расчётный счёт) либо по месту работы – путём прекращения удержания НДФЛ.
Дополнительно: Подробный список документов для получения вычета за лечение в налоговой