График работы:

10:00 - 20:00 без выходных

Заполнение декларации 3-НФДЛ при продаже автомобиля

3-НДФЛ при продаже автомобиля

Автомобиль находился в собственности более 3-х лет

Автомобиль находился в собственности менее 3-х лет

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Как законно уменьшить сумму налога при продаже авто?


3-НДФЛ при продаже автомобиля

Очень часто налогоплательщики не знают, нужно ли подавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля? В какие сроки? Когда оплачивается налог? Пришло время ответить на все вопросы более подробно.

 Налоговое законодательство России предусматривает, что гражданин страны, в течение календарного года получивший доход от различных источников, обязан заплатить налог на доходы физических лиц.

Важно:

Не имеет значения, от какого источника получен доход. Это – не только зарплата и доходы от сдачи в аренду квартиры или гаража. Это и полученные дивиденды, и выигрыш в лотерею, и деньги от продажи автомобиля. В каждом из этих случаев необходимо оплатить налог в установленном государством размере.

 Но, как и во многих случаях, законодатели России предусмотрели ряд льгот для автовладельцев, которыми можно воспользоваться при реализации «железного коня». Вопрос «Надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля?» решается в зависимости от того, сколько конкретный налогоплательщик был ее владельцем.

 


Автомобиль находился в собственности более 3-х лет

Если «железный конь» вне зависимости от марки, мощности, года выпуска находился во владении 3 и более года, автовладелец не обязан предоставлять в ФНС никакие справки и отчеты. Положения НК РФ говорят о том, что он полностью 

Как отсчитывать срок нахождения автомобиля во владении:

  •  если машина - покупка, то срок владения отсчитывается от даты заключения договора купли-продажи;
  •  если авто - часть наследства, то с момента смерти наследодателя и открытия наследства;
  •  если транспортное средство - подарок, то с момента подписания договора обеими сторонами.

Автомобиль находился в собственности менее 3-х лет

 Подача декларации о продаже автомобиля становится непреложной обязанностью налогоплательщика, если по документам машина была его собственностью менее 3-х календарных лет.

 

Сроки подачи налоговой декларации

Крайний срок представления в налоговую инспекцию 3 ндфл при продаже машины - 30 апреля 2017 года, если договор о переходе права собственности на авто подписан не позднее 31.12.2016 года. Основание - ст. 228-229 НК РФ. Если расчет по налогу отправлен почтой, то датой подачи будет считаться дата почтового штемпеля на конверте. Обязательно наличие описи вложения. Само письмо должно быть отправлено заказным с объявленной ценностью.

 

Срок уплаты налога

Оплатить налог нужно не позднее 15 июля того же года, когда подана декларация. Штрафы за просрочку начисляются исходя из 1/300 ставки рефинансирования на момент уплаты налога за каждый день просрочки

 

Штрафные санкции:

  •  Если не забыть про заполнение декларации после продажи автомобиля, но не уплатить налог, то наказание будет по ст. 122 НК РФ. Сумма штрафа – 20% от суммы не перечисленного налога. Если же сумма предполагаемого налога превышает 600 тыс. рублей, то вполне возможно и возбуждение уголовного дела по ст. 198 УК. РФ.
  • Если декларация не подана, то в соответствии со ст. 119 НК РФ штраф будет начисляться в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый календарный месяц. Если просрочен ровно один день, то штраф будет насчитан, как за полный месяц. Общая сумма штрафа не может превышать 30% от суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.

 


Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

 

Форма отчета перед ФНС – 3-НДФЛ. Вносить данные во все листы необязательно. Но должны быть указаны все необходимые данные.

На что следует обратить внимание при заполнении декларации:

  1.  Верно проставить год в декларации. Многие ошибочно указывают на титульном листе, то год, в котором декларация подается. Обязательно ставится тот год, в котором состоялась реализация машины.
  2. Указываются данные на бывшего владельца авто, сумма реализации.
  3. Если есть налоговые льготы, их нужно указать.

Налоговый инспектор не будет проверять, воспользовались ли вы полагающейся льготой. Это не входит в его компетенцию. Он обязан только сверить данные из декларации 3 ндфл при продаже автомобиля со сведениями, указанными в договоре. Право на льготы в России заявительное.

 Заявитель передает декларацию в ФНС одним из следующих способов:

  •  лично
  •  почтовым отправлением;
  •  через доверенное лицо при наличии доверенности, подписанной нотариальным работником;
  •  по электронным каналам связи, но необходимо иметь квалифицированную электронную подпись или регистрацию на сайте налоговой nalog.ru или на портале Госуслуг

 Декларация должна быть подана в налоговую инспекцию по месту прописки.

 


Как законно уменьшить сумму налога при продаже авто?

 

Государство предоставляет некоторые законные способы уменьшить подоходный налог, который должен уплатить каждый, кто продал транспортное средство, находившееся в собственности менее 3-х лет.

 Бывший владелец имеет право в декларации 3-НДФЛ уменьшить сумму, полученную от продажи на стоимость этой же машины, указанную в договоре приобретения. Заполнение декларации после продажи автомобиля предполагает наличие документов, фиксирующих расходы на приобретение:

  •   счет и договор из автосалона;
  •   расписка от продавца машины;
  •   иные документы.

 Обязательно наличие подлинников.

 Если машина получена в наследство или в дар, документов на покупку нет, то можно воспользоваться стандартным вычетом в сумме 250 тыс. рублей.

Стандартный вычет предполагается один в сумме 250 тыс. рублей, даже если продано 5 или 10 машин, и ни на одну из них нет документов. Это значит, что продав за 1 календарный год более одного автомобиля, не имея документов на приобретение, в общей сумме вычет не может превышать 250 тыс.рублей. С оставшейся суммы дохода придется заплатить налог 13%.

 Ндфл с продажи автомобиля менее 3 лет можно перекрыть за счет другого налога, подлежащего возмещению. Если продавец машины имеет налоговый вычет с покупки квартиры или оплаты лечения, которым он еще не воспользовался, то разрешается полное или частичное перекрытие налогов. Но заявлять об этом должен налогоплательщик. ФНС эти моменты не проверяет и не предлагает перезачеты.

 И напоследок.

Если автомобиль продан, новый владелец поставил его на учет в ГИБДД, то не стоит надеяться, что никто не узнает о продаже. Сведения в ФНС поступят в тот же день, когда сменится владелец у «железного коня». И очень скоро вам придет запрос, почему не подана декларация и не уплачен налог. Лучше не ждать и самостоятельно выяснить, надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля.